AVS vs LPP : Comprendre les Différences
L'AVS et la LPP sont deux piliers essentiels du système de retraite suisse. Voici un aperçu rapide pour comprendre leurs différences :
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AVS (1er pilier) :
- Obligatoire pour tous les résidents suisses.
- Vise à garantir un revenu de base pour couvrir les besoins essentiels.
- Financé par un système de répartition (les actifs paient pour les retraités).
- Cotisation 2025 : 8,7 % du salaire pour l’AVS (part employé et employeur), auxquels s’ajoutent 1,4 % pour l’AI et 0,5 % pour l’APG, soit un total de 10,6 %.
-
LPP (2e pilier) :
- Obligatoire pour les salariés gagnant plus de 22 680 CHF par an.
- Permet de maintenir un niveau de vie proche de celui d'avant la retraite.
- Basé sur un système de capitalisation (épargne personnelle).
- Les cotisations varient selon l'âge, de 7 % à 18 % du salaire coordonné.
Comparaison rapide
| Caractéristique | AVS | LPP |
|---|---|---|
| Objectif | Revenu minimal | Maintien du niveau de vie |
| Type de système | Répartition | Capitalisation |
| Public cible | Tous les résidents suisses | Salariés au-dessus d’un seuil |
| Cotisations | 8,7 % (partagée) | 7 %-18 % selon l'âge |
| Prestations | Fixées selon un barème | Dépendent de l'épargne |
Ces deux systèmes sont complémentaires et couvrent environ 60 % du dernier revenu. Pour aller plus loin, découvrez les détails sur leurs règles, leurs avantages fiscaux et leurs options flexibles dans l'article complet.
Bases de l'AVS
Objectif et rôle de l'AVS
Créée en 1948, l'AVS a deux missions principales : fournir une rente de base et protéger les proches en cas de décès. En tant que premier pilier du système suisse, elle vise à couvrir les besoins essentiels. Combinée au deuxième pilier (LPP), elle permet de garantir environ 60 % du dernier revenu du bénéficiaire.
Qui cotise et comment ça fonctionne
L'AVS est universelle et obligatoire. Voici les principales règles de cotisation :
| Catégorie | Âge de début de cotisation | Taux de cotisation en 2025 |
|---|---|---|
| Salariés | 1er janvier après 17 ans | 4,35 % (part employé) |
| Non-actifs | 20 ans | Taux variable selon le statut |
| Indépendants | 1er janvier après 17 ans | 8,1 % |
Les employeurs prennent en charge 4,35 % des cotisations pour leurs employés. Pour les personnes sans activité lucrative, la cotisation annuelle minimale est de 514 CHF, tandis que le plafond peut atteindre 25 700 CHF.
Prestations et règles de paiement
Voici les prestations AVS prévues pour 2025 :
- Rente mensuelle minimale : 1 260 CHF
- Rente mensuelle maximale individuelle : 2 520 CHF
- Plafond pour les couples mariés : 3 780 CHF
Quelques points importants à connaître :
- Une période complète de cotisation correspond à 44 ans.
- Chaque année de cotisation manquante entraîne une réduction d'environ 2,3 % de la rente.
- Après la retraite, les cotisations AVS/AI/APG restent obligatoires sur la part du revenu qui dépasse 1 400 CHF par mois (16 800 CHF par an)..
La réforme AVS 21 introduit un alignement progressif de l'âge de référence pour les femmes :
| Année | Âge de référence des femmes | Concerne les femmes nées en |
|---|---|---|
| 2025 | 64 ans et 3 mois | 1961 |
| 2026 | 64 ans et 6 mois | 1962 |
| 2027 | 64 ans et 9 mois | 1963 |
| 2028 | 65 ans | 1964 et après |
Enfin, une 13e rente AVS a été approuvée en mars 2024 et sera versée à partir de 2026.
Poursuivons avec une analyse des règles et du fonctionnement de la LPP pour mieux comprendre le système de retraite suisse.
Bases de la LPP
Objectif et fonction de la LPP
La LPP (Loi fédérale sur la Prévoyance Professionnelle) représente le deuxième pilier du système de retraite suisse. Mise en place en 1985, elle complète l'AVS pour permettre de maintenir un niveau de vie proche de celui d'avant la retraite. Voyons maintenant les critères de cotisation pour mieux comprendre qui est concerné par la LPP.
Qui peut cotiser et comment
La LPP est obligatoire pour certains salariés remplissant des conditions précises :
| Critère | Détail |
|---|---|
| Âge minimum | 17 ans pour les risques décès et invalidité |
| Âge pour cotisation retraite | Dès 25 ans |
| Revenu annuel minimum 2025 | 22 680 CHF |
| Contribution employeur | Égale ou supérieure à celle de l'employé |
Cependant, certaines catégories de personnes ne sont pas obligées de cotiser :
- Travailleurs indépendants
- Salariés sous contrat de moins de trois mois
- Personnes invalides à au moins 70 %
- Membres de la famille travaillant dans une exploitation agricole
Voyons maintenant comment les paiements sont organisés et quelles limites s'appliquent.
Options et limites de paiement
Les cotisations LPP dépendent de l'âge du cotisant, avec des pourcentages croissants en fonction de l'avancée en âge :
| Âge | Pourcentage du salaire coordonné |
|---|---|
| 25-34 ans | 7 % |
| 35-44 ans | 10 % |
| 45-54 ans | 15 % |
| 55-65 ans | 18 % |
Le capital-retraite se constitue à travers :
- Les cotisations mensuelles et les apports transférés
- Les intérêts, avec un taux minimum fixé à 1,25 % en 2024
Des retraits anticipés sont possibles dans des cas spécifiques, tels que :
- L'achat d'un bien immobilier
- Le lancement d'une activité indépendante
- Un départ définitif de la Suisse
En 2023, le taux de conversion utilisé pour calculer la rente annuelle sur la partie légale est de 6,8 %. Chaque caisse dispose de ses propres taux de conversion sur l’éventuelle partie surobligatoire. Pour améliorer sa prévoyance, il est aussi possible d'effectuer des rachats de cotisations, qui offrent un avantage fiscal.
2ᵉ pilier : votre prévoyance professionnelle LPP
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Principales différences entre l'AVS et la LPP
L'AVS et la LPP jouent des rôles complémentaires dans le système de prévoyance suisse. Voici une comparaison de leurs principales caractéristiques :
Comparaison côte à côte
| Caractéristique | AVS | LPP |
|---|---|---|
| Objectif | Assurer un revenu minimal pour vivre | Préserver le niveau de vie précédent |
| Type de système | Répartition : les actifs financent directement les pensions des retraités | Capitalisation : chaque assuré constitue sa propre épargne |
| Obligation | Obligatoire pour tous les résidents et travailleurs en Suisse | Obligatoire pour les employés gagnant plus de 22 050 CHF par an |
| Cotisations | 8,7 % du revenu brut, partagées entre employé et employeur | Varie selon l'âge : de 7 % à 18 % du salaire coordonné, partagé entre employé et employeur |
| Calcul des prestations | Basé sur les années de cotisation et le revenu moyen | Dépend de l'épargne accumulée et du taux de conversion |
| Choix des prestations | Montant de rente fixé selon un barème | Option de rente ou de retrait en capital |
Ces différences sont particulièrement importantes pour certains profils, comme les travailleurs frontaliers. Par exemple, ils peuvent convertir leur capital du 2e pilier de francs suisses en euros à la retraite. De plus, un traité récent permet à certains frontaliers de l'UE/AELE de travailler jusqu'à 50 % de leur temps à distance, tout en restant affiliés à la sécurité sociale suisse.
La LPP se distingue par la possibilité de choisir entre une rente ou un capital, permettant aux assurés d'adapter leurs prestations à leurs besoins personnels.
Planification avec l'AVS et la LPP
Comment elles fonctionnent ensemble
L'AVS et la LPP sont conçues pour travailler main dans la main, couvrant environ 60 % de votre dernier salaire à la retraite. Elles s'inscrivent dans le système des trois piliers de la prévoyance suisse :
- L'AVS : garantit le minimum vital.
- La LPP : maintient votre niveau de vie.
- Le 3e pilier : s'adapte à vos besoins spécifiques pour compléter les deux premiers.
Ces prestations, bien que distinctes, se combinent pour offrir une couverture solide et équilibrée.
Conseils pratiques
Voici quelques idées pratiques pour tirer le meilleur parti de l'AVS et de la LPP :
- Contributions volontaires : Les versements volontaires à la LPP sont déductibles des impôts. Si vous êtes soumis à l'impôt à la source, vous pouvez déclarer ces contributions via le formulaire 21 EDP. Cette action peut être intéressante sur le plan fiscal mais également pour préparer sa retraite.
- Planification de la retraite anticipée : Si vous envisagez une retraite anticipée au niveau de l’AVS, sachez qu’elle entraîne une réduction définitive de votre rente : 6,8 % pour une anticipation d’un an et 13,6 % pour deux ans. Du côté de la LPP, l’anticipation se traduit par l’application de taux de conversion plus faibles et par un capital de vieillesse moins élevé, ce qui réduit également le montant de votre rente. Planifique peut estimer vos revenus à la retraite, y compris en cas de départ anticipé, afin de vérifier si le niveau de vie qui en résulte correspond à vos attentes.
- Optimisation fiscale : Les indépendants ont la possibilité d'adhérer volontairement au 2e pilier, ce qui leur permet de constituer un capital retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux.
Conclusion
Points essentiels
L'AVS et la LPP forment les bases du système de retraite en Suisse. Les décisions prises concernant ces deux piliers, surtout après 50 ans, influencent directement vos revenus une fois à la retraite. Il est crucial de bien planifier vos rachats LPP, vos retraits échelonnés ou vos renouvellements hypothécaires. Ces choix doivent être adaptés à votre situation personnelle – que vous soyez résident suisse, français ou frontalier – afin d'éviter des impacts financiers négatifs.
Aide et accompagnement
Pour appliquer ces stratégies de manière efficace, bénéficier d'un accompagnement professionnel peut faire toute la différence. Des spécialistes en prévoyance peuvent analyser votre situation en détail : examen de vos relevés de carrière, ajustement des cotisations LPP et planification de votre patrimoine selon vos besoins. Un premier rendez-vous avec un expert vous aidera à identifier les solutions les plus adaptées, que vous soyez salarié, indépendant ou dirigeant d'entreprise.
