Comment fonctionne la retraite en Suisse ?
Préparer et anticiper sa retraite est essentiel afin de pouvoir maintenir le même niveau de vie qu’au cours des années d’activité professionnelle.
Avant de rentrer dans des calculs et de vous projeter davantage, il est essentiel de comprendre comment fonctionne la retraite en Suisse. Cela vous permettra de vous situer et de prendre ainsi les bonnes décisions pour votre avenir.
La première chose à savoir est que le système de retraite suisse repose sur 3 piliers : la prévoyance étatique, la prévoyance professionnelle et la prévoyance privée.
Nous allons vous les présenter dans cet article !
Pilier 1 : la prévoyance étatique
Ce premier pilier est obligatoire pour toute personne travaillant ou résidant en Suisse.
L’objectif de la prévoyance étatique est de couvrir le minimum vital pour la population suisse, et elle est composée de 3 assurances :
L’Assurance Vieillesse et Survivants (AVS)
L’AVS a pour objectif de compenser en partie la baisse de salaire en raison d’une cessation d’activité (retraite ou invalidité, d’où son nom). Elle est obligatoire pour toute personne de plus de 17 ans (20 ans pour ceux qui rentrent dans la vie active après leurs 17 ans).
Les cotisations à l’AVS sont payées par l’employeur et par l’employé, à hauteur de 50% chacun. C’est un coût directement supporté par l’entreprise, alors qu’elle est déduite du salaire du salarié.
Ces cotisations donnent droit, sous conditions, à 3 rentes :
Vieillesse, versée lors de votre départ à la retraite.
Invalidité, versée lorsque vous êtes diagnostiqué comme une personne invalide.
Survivant, versée à vos bénéficiaires, conjoints en enfants, en cas de décès.
Les notions de cotisation et de rente complètes sont importantes à connaître. Toute personne ayant cotisé de manière continue depuis l’âge de 20 ans jusqu’à la retraite pourra bénéficier d’une rente complète. Si ce n’est pas le cas, un calcul proportionnel sera appliqué.
Par exemple, si vous n’avez pas versé de cotisations AVS pendant toute une année, votre rente est réduite d’environ 2,3%.
Pour une cotisation complète, le montant de la rente minimale pour une personne seule est de 1195 CHF par mois et la rente maximale à 2 390 CHF. Pour les couples, le total des deux rentes est limité à 3 585 CHF.
Vous pouvez également décider de prendre une retraite anticipée d’une ou deux années. Dans ce cas, vous recevrez une rente réduite. À l’inverse, si vous décidez de prolonger votre durée de travail (de 5 ans au maximum), vos rentes mensuelles seront augmentées d’un supplément.
L’Assurance Invalidité (AI)
L’AI, dans la continuité de l’AVS, est une assurance obligatoire qui permet aux personnes invalides de couvrir leurs besoins élémentaires à partir du moment où leur invalidité est déclarée.
Elle peut prendre deux formes :
Une rente
Des mesures de réadaptation
Le premier pilier, la prévoyance étatique, est donc obligatoire et permet de couvrir vos besoins vitaux. Passons maintenant au deuxième pilier.
Pilier 2 : la prévoyance professionnelle
Le deuxième pilier, appelé Loi sur la Prévoyance Professionnelle (LPP), est également obligatoire pour tous salariés d’au moins 17 ans qui perçoivent un salaire annuel considéré comme “non accessoire”.
La LPP vient en complément du premier pilier et son objectif est de permettre de maintenir un niveau de vie habituel. Avec l’AVS, ces deux assurances couvrent environ 60% de votre dernier salaire.
Tout comme l’AVS, les cotisations sont versées par l’employeur et l’employé. La cotisation de l’employé est déduite directement de son salaire, alors que la cotisation de l’employeur est entièrement à sa charge. Mais à la différence de l’AVS, votre employeur peut prendre à sa charge plus de 50% (qui est le minimum) de vos cotisations.
Les taux de cotisation sont fixés par la caisse de pension. Voilà les taux qui s’appliquent en 2023 sur la partie obligatoire :
7 % entre 25 et 34 ans
10 % entre 35 et 44 ans
15 % entre 45 et 54 ans
18 % entre 55 et 65 ans
Une fois le moment venu, la prévoyance professionnelle peut se toucher de 2 manières :
Rente : une fois que vous partez en retraite, vous touchez tous les mois une rente en fonction du montant que vous avez cumulé, et du taux de conversion appliqué par votre caisse de pension
Capital : vous pouvez également toucher votre deuxième pilier sous forme d’un capital qui vous sera versé en une fois.
Dans le cadre de la LPP, le salaire maximal assuré est de 84 600 CHF. Si votre salaire est donc plus important et que vous souhaitez dégager davantage de revenus durant votre retraite, vous devez envisager le troisième pilier.
Il est à noter que la LPP se compose de deux parties distinctes : une partie obligatoire qui correspond au minimum légal, et (parfois) une partie dite « sur-obligatoire », au bon vouloir de l'employeur. Par conséquent, le minimum légal peut bel et bien être dépassé, et il est possible de cotiser sur la totalité de votre salaire brut.
En outre, les taux de cotisations peuvent dépasser les taux présentés ci-dessus, qui correspondent à la partie obligatoire de la LPP.
Pilier 3 : la prévoyance privée
La prévoyance privée forme le 3ème pilier du système de retraite en Suisse et vient financer vos besoins supplémentaires. Elle n’est donc pas obligatoire, et son objectif est de vous offrir un meilleur revenu à la retraite.
Le salaire maximal assuré étant de 84 600 CHF et le système de retraite prévoyant que les 2 premiers piliers couvrent environ 60% du dernier salaire, le manque à gagner pour les personnes ayant des revenus élevés peut être important.
Cette prévoyance, même si elle n’est pas obligatoire, est fortement encouragée par le gouvernement suisse. Elle permet donc d’obtenir des déductions fiscales. Vous pourrez alors vous constituer un capital, assurer vos proches et bénéficier d’avantages fiscaux.
La prévoyance privée peut prendre deux formes :
3ème Pilier A
Le 3ème pilier A, également appelé pilier lié, correspond à un plan d’épargne ou à une assurance-vie sur lequel vous versez des cotisations.
Il vous permet notamment de défiscaliser vos revenus et donc de faire baisser le montant de vos impôts sur le revenu.
Les fonds sont bloqués jusque 5 ans avant l’âge de votre départ à la retraite (sauf conditions spécifiques) et les versements, en fonction de votre contrat, sont libres ou imposés.
3ème Pilier B
Le 3ème pilier B correspond à une assurance-vie. Ici, vos cotisations prennent la forme de primes qui sont investies dans des produits financiers.
À la différence du 3ème pilier A, vous pouvez retirer les fonds avant le terme de votre contrat et n’avez pas à attendre les 5 ans avant votre départ à la retraite.
Le système de retraite en Suisse repose donc sur 3 piliers :
La prévoyance étatique, composée de l’AVS, l’AI et l’APG, dont l’objectif est d’assurer une couverture de vos besoins vitaux. Elle est obligatoire.
La prévoyance professionnelle, LPP, qui vient compléter le premier pilier pour vous permettre de maintenir un niveau de vie habituel. Elle est également obligatoire.
La prévoyance privée, facultative, qui vient financer vos besoins supplémentaires.
Connaître et anticiper tout cela est important si vous souhaitez partir à la retraite sereinement et dans de bonnes conditions. Pour cela, faites-vous accompagner par un expert dans la préparation de votre retraite en Suisse.
